FAQ
El Credit Management es un conjunto de técnicas financieras y no financieras para acelerar el cobro y las cuentas de clientes. Su principal objetivo es conseguir una armonía entre los intereses del departamento financiero y del de departamento de ventas, para obtener un aumento de los beneficios y de la rentabilidad de la empresa.
Son las siglas en inglés de Days Sales Outsanding y son los días que se demora un cliente en el pago de una factura, desde su fecha de pago teórica o acordada hasta que el cobro se hace efectivo. Es el equivalente en español a “Período Medio de Cobro”, de hecho, asiduamente se denomina PMC. Los DSO se suelen determinar sobre una base mensual, trimestral o anual.
La fórmula para calcular el DSO a partir de los datos del balance es la siguiente:
(Saldo total clientes fin del período/Ventas totales período) x nº de días del período
Es importante apuntar que para el cálculo sólo se utilizan las ventas a crédito, las que se hacen a efectivo no se tienen en cuenta. Las ventas a efectivo se considera que son 0 y si se tienen en cuenta reducirían nuestro DSO.
Un valor alto de DSO significa que la empresa está tardando mucho en transformar sus ventas en cobros. Esto puede derivar en problemas de flujos de efectivo.
Un valor bajo de DSO nos indica que la empresa cobra sus ventas con rapidez, obteniendo unos flujos de caja adecuados que permitan volver a poner ese dinero en el negocio de forma eficiente.
Cuando el DSO de una empresa a lo largo del tiempo va en aumento, es una señal de que algo en la empresa no está funcionando correctamente. La satisfacción del cliente puede estar disminuyendo, puede haber algún problema en el departamento de cobros, o la empresa puede estar vendiendo a crédito a clientes morosos o de mucho riesgo.
Un incremento brusco del DSO puede provocar tensiones de tesorería que deriven en problemas serios para la empresa, afectando directamente a su rentabilidad e incluso a su supervivencia.
El DSO aunque no debe ser el único indicador utilizado, ya que no es perfecto, si es muy relevante a la hora de determinar la salud financiera de una empresa y es un buen indicador para la detección temprana de problemas.
Si detectamos que una factura ha vencido y no la hemos cobrado, hay que reaccionar con la mayor rapidez posible, ya que el tiempo es el mayor enemigo del cobro. No se debe tener miedo a enviar el primer recordatorio de pago, todo lo contrario, estaremos proyectando una buena imagen a nuestros clientes y consiguiendo un efecto psicológico positivo, ya que la mayoría de los deudores respetan a los acreedores que saben controlar sus cobros.
Un crédito comercial es un aplazamiento en el pago que una empresa otorga a otra. Es algo habitual en muchos sectores y se hace con el fin de facilitar que el cliente compre los productos del proveedor.
Hay una serie de procesos y acciones que puedes y debes instalar en tu empresa y que te ayudarán a reducir tu período medio de cobro, entre ellas:
- Llevar un control periódico del estado de cuenta de cada cliente
- Ser proactivo en la emisión de las facturas y en la solicitud de su conformidad
- Tener un feedback con tus clientes, especialmente con la persona encargada de realizar los pagos y conocer lo máximo posible sus procesos internos.
- Asegurarte de que la factura se envía a la dirección y persona correcta y con toda la información que el cliente nos exige
- Celeridad en la detección de y solución de posibles incidencias.
- Solicitar previsiones de pago en los días próximos al vencimiento de la factura.
- Detectar con prontitud si una factura no ha sido satisfecha en el plazo acordado y actuar con rapidez y efectividad.
Cuando nos referimos a la gestión de cuentas por cobrar en el ámbito de la contabilidad, nos estamos refiriendo al conjunto de políticas, procedimientos y acciones establecidas o llevadas a cabo por una empresa con el fin de cobrar lo antes posible sus ventas ofrecidas a crédito. Esta tarea forma parte de la administración financiera de la empresa y tiene el objetivo de maximizar su rentabilidad, aumentar las ventas y reducir el riesgo de crisis de liquidez.
La principal diferencia es que el recobro de deuda actúa cuando ya se ha producido el impago, es un proceso reactivo. En cambio, la gestión de cobros es el conjunto de acciones que se hace desde el mismo momento en que se emite la factura y con el fin de que el cobro se produzca en el plazo y forma acordados, es un proceso proactivo. El fin de la gestión de cobros es evitar que se produzca el impago y, por tanto, tener que llegar al recobro de deudas.
La principal diferencia es que en el crédito comercial no interviene ninguna entidad financiera, es principalmente un aplazamiento en el pago que una empresa otorga a otra y, por norma, sin aplicar ningún interés.
El outsourcing de gestión de cobros es principalmente la subcontratación de una empresa especializada externa, para que se encargue de realizar todas las tareas relativas a la gestión de cuentas por cobrar. Dicha empresa será la encargada de hacer que las facturas se cobren en el tiempo y forma acordadas con el cliente.
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